Page explic impot 2026
DOMICILIATION FISCALE
Si vous êtes domicilié fiscalement hors de France, vous êtes considéré comme non-résident fiscal. À ce titre, vous êtes imposable en France uniquement sur vos revenus de source française.
Quels revenus sont imposables en France ?
vos revenus immobiliers situés en France
vos salaires perçus pour une activité exercée en France
certaines pensions et rentes françaises
vos revenus mobiliers de source française (selon les cas)
Vos revenus sont soumis à :
un taux minimum d’imposition (souvent 20 %, voire 30 % au-delà d’un certain seuil)
ou, si cela vous est plus favorable, au taux moyen correspondant à l’ensemble de vos revenus mondiaux
👉 Vous devez alors déclarer vos revenus mondiaux pour le calcul de ce taux.
💸 Retenue à la source
Certains revenus font l’objet d’une retenue à la source spécifique aux non-résidents, notamment :
les salaires
les pensions
👉 Cette retenue peut être libératoire ou constituer un acompte.
🌍 Conventions fiscales internationales
Pour éviter une double imposition, la France a signé des conventions fiscales avec de nombreux pays.
Ces conventions permettent de déterminer :
dans quel pays vos revenus sont imposables
les modalités d’élimination de la double imposition
🧾 Obligations déclaratives
Même en tant que non-résident, vous devez :
déclarer vos revenus de source française
vérifier les montants préremplis
compléter votre déclaration si nécessaire
⚠️ Points de vigilance
Votre statut dépend de votre situation réelle
Certains revenus restent imposables en France même si vous vivez à l’étranger
Les règles peuvent varier selon votre pays de résidence
🎯 À retenir
Vous êtes imposé en France uniquement sur vos revenus de source française
Un taux minimum s’applique, sauf option pour le taux moyen
Certaines retenues à la source sont spécifiques
Les conventions fiscales évitent la double imposition
REVENUS FRANCAIS
Les revenus fonciers correspondent aux loyers que vous percevez lorsque vous louez un bien immobilier non meublé.
Ces revenus doivent être déclarés à l’administration fiscale et sont soumis à l’impôt.
Il s’agit des loyers issus de la location de :
logements vides
locaux
terrains
👉 Si vous louez en meublé, vous relevez d’un autre régime fiscal.
⚖️ Les régimes d’imposition
🔹 Le régime micro-foncier
Si vos revenus fonciers n’excèdent pas 15 000 € par an :
vous bénéficiez automatiquement d’un abattement de 30 %
vous déclarez uniquement le montant brut des loyers
🔹 Le régime réel
Si vos revenus dépassent 15 000 €, ou si vous choisissez ce régime :
vous déduisez vos charges réelles, comme :
les travaux
les intérêts d’emprunt
les frais de gestion
la taxe foncière
👉 Ce régime est souvent plus avantageux si vos charges sont importantes.
🧮 Le déficit foncier
Lorsque le montant de vos charges dépasse celui de vos loyers :
vous créez un déficit foncier
ce déficit est imputable sur votre revenu global dans la limite de 10 700 € par an
l’excédent peut être reporté sur les années suivantes
💰 Imposition
Vos revenus fonciers sont soumis :
à l’impôt sur le revenu
aux prélèvements sociaux
🌍 Si vous résidez à l’étranger
Si vous êtes non-résident fiscal, vos revenus immobiliers situés en France restent imposables en France.
🎯 À retenir
Les loyers issus de biens non meublés constituent des revenus fonciers
Vous avez le choix entre un régime simplifié et un régime réel
Le régime réel permet de déduire vos charges
Le déficit foncier peut réduire votre imposition
DOMICILIATION FISCALE
La vidéo explique comment déterminer dans quel pays une personne est considérée comme résidente fiscale.
Ce statut est essentiel car il détermine où tu dois payer tes impôts sur l’ensemble de tes revenus.
En France, l’administration fiscale utilise plusieurs critères. Il suffit d’en remplir un seul pour être considéré comme résident fiscal français.
🔑 Points clés
1. 📍 Les 4 critères principaux
Tu es résident fiscal français si tu remplis au moins un de ces critères :
Foyer ou lieu de séjour principal
👉 Tu vis principalement en France (famille, logement…)
Activité professionnelle principale
👉 Ton travail principal est en France
Centre des intérêts économiques
👉 Tes revenus, investissements ou affaires sont principalement en France
Présence physique
👉 Tu passes plus de temps en France que dans un autre pays
2. 🌍 Cas des expatriés
Même si tu vis à l’étranger :
Tu peux rester résident fiscal français si tes intérêts restent en France
Ou devenir résident fiscal du pays d’accueil si ta vie s’y déplace réellement
👉 Donc “habiter à l’étranger” ne suffit pas
3. ⚖️ Risque de double résidence fiscale
Tu peux être considéré résident dans 2 pays
➡️ Dans ce cas, on applique les conventions fiscales internationales pour trancher :
lieu de vie habituel
nationalité
centre des intérêts
4. 💰 Conséquences
Résident fiscal français → impôts sur revenus mondiaux
Non-résident → impôts uniquement sur revenus français
5. 🚨 Point important
L’administration regarde la réalité de ta situation, pas ce que tu déclares.
👉 Exemple :
vivre au Cambodge mais garder business + famille en France = souvent encore résident fiscal français
🎯 Ce qu’il faut retenir concrètement
La domiciliation fiscale = là où tu es imposé
Ce n’est pas juste une question d’adresse
C’est une analyse globale de ta vie personnelle et économique
L’erreur la plus fréquente = croire qu’un simple départ à l’étranger suffit
Pensions
Les pensions correspondent aux sommes que vous percevez en raison de votre situation personnelle ou familiale, notamment à la suite d’une retraite ou dans le cadre d’obligations alimentaires.
Ces revenus doivent être déclarés et sont soumis à l’impôt sur le revenu.
🔑 Quelles pensions devez-vous déclarer ?
Vous devez déclarer notamment :
les pensions de retraite
les pensions d’invalidité
les pensions alimentaires perçues
👉 Ces montants sont imposables, sauf exceptions prévues par la loi.
⚖️ Déduction et abattement
Les pensions bénéficient d’un abattement forfaitaire de 10 % :
appliqué automatiquement
avec un minimum et un plafond fixés chaque année
👉 Vous n’avez aucune démarche particulière à effectuer pour en bénéficier.
💸 Pensions alimentaires versées
Si vous versez une pension alimentaire :
vous pouvez, sous certaines conditions, la déduire de vos revenus
la personne qui la reçoit doit en revanche la déclarer
👉 Les montants doivent correspondre à une obligation légale (enfants, ascendants…).
🧾 Obligations déclaratives
Vous devez :
vérifier les montants préremplis
corriger si nécessaire
déclarer toute pension non mentionnée
🌍 Cas des non-résidents
Si vous résidez à l’étranger, vos pensions de source française peuvent rester imposables en France, selon votre situation et les conventions fiscales internationales.
🎯 À retenir
Les pensions constituent des revenus imposables
Vous bénéficiez d’un abattement automatique de 10 %
Les pensions alimentaires versées peuvent être déductibles
Vous devez vérifier attentivement votre déclaration
salaires
Les salaires correspondent aux rémunérations que vous percevez en contrepartie de votre activité professionnelle salariée.
Ils doivent être déclarés à l’administration fiscale et sont soumis à l’impôt sur le revenu.
🔑 Quels revenus devez-vous déclarer ?
Vous devez déclarer notamment :
vos salaires
vos traitements
vos primes et gratifications
certains avantages en nature (logement, véhicule, etc.)
👉 Ces montants sont en principe préremplis dans votre déclaration.
⚖️ Déduction des frais professionnels
Par défaut, vous bénéficiez d’un abattement forfaitaire de 10 % :
appliqué automatiquement
destiné à couvrir vos frais professionnels
👉 Si vos frais réels sont supérieurs, vous pouvez opter pour leur déduction.
💼 Frais réels (option)
Si vous choisissez les frais réels, vous pouvez déduire par exemple :
vos frais de transport domicile-travail
vos frais de repas
certaines dépenses professionnelles spécifiques
👉 Vous devez pouvoir justifier ces dépenses.
🧾 Obligations déclaratives
Vous devez :
vérifier les montants préremplis
corriger en cas d’erreur
ajouter les revenus non indiqués
🌍 Cas des non-résidents
Si vous résidez à l’étranger, vos salaires de source française peuvent rester imposables en France, selon votre situation et les conventions fiscales.
🎯 À retenir
Les salaires sont des revenus imposables
Vous bénéficiez d’un abattement automatique de 10 %
Vous pouvez opter pour les frais réels si c’est plus avantageux
Vous devez vérifier votre déclaration